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营业税及附加、个人所得税如何做会计分录,钱从银行转账的。

时间: 2014年 3月 21日 分类:制单 房地产 福建省(上杭县) 作者: shyjn5560 童子 (58 财富)

2个回答

+4 投票
营业税及附加,举例如下:
3月份,某公司的营业税金及附加共为1000元,其中营业税500元、建设税300元、教育费200元。
会计分录:
2月底计提时,借 营业税金及附加 1000
贷:应交税费-应交营业税 500
贷:应交税费-应交城市维护建设税 300
贷:应交税费-应交教育费附加 200
2月结转时,借:本年利润 1000
贷:营业税金及附加 1000
2月份缴费时,借:应交税费—应交营业税 500
应交税费-应交城市维护建设税 300
应交税费-应交教育费附加 200
贷:银行存款 1000

 

个税分录:

 

用新会计准则: 

1、支付工资时 
借:应付职工薪酬--职工工资 
贷:应交税费--个人所得税 
贷:银行存款 

2、缴纳税金时 
借:应交税费--个人所得税 
贷:银行存款

 

已回复 2014年 3月 21日 作者: 易桥01 举人 (6,667 财富)
+3 投票

营业税的话,收入那个月要计提    借:营业税金及附加-城建税

                                                  -教育费附加

                                                  -地方教育费附加

                                    所得税费用

                                       

                                        贷:应交税费-城建税

                                                    -教育费附加

                                                    -地方教育费附加

                                                    -个人所得税

下个月实际税款从银行扣走的时候         借:应交税费-城建税

                                             -教育费附加

                                             -地方教育费附加

                                             -个人所得税

               

                                         贷:银行存款

已回复 2014年 3月 21日 作者: fefe小猪 童子 (58 财富)